Як зекономити на навчанні, іпотеці, страхуванні життя? Податкова знижка.
Стаття 166 Податкового кодексу України надає одну з небагатьох приємних можливостей від держави зекономити гроші.
За які витрати можливо отримати податкову знижку?
Відповідно до статті 166.3 ПКУ:
- за іпотечним житловим кредитом;
- пожертвування та благодійні внески неприбутковим організаціям;
- за дошкільну, позашкільну, загальну середню, професійну (професійно-технічну) та вищу освіти у вітчизняних закладах освіти;
- за деякі види лікування та ліки;
- за страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя та пенсійні внески в рамках недержавного пенсійного забезпечення;
- за витрати на оплату допоміжних репродуктивних технологій;
- за оплату державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини;
- за переобладнанням транспортного засобу з використанням у вигляді палива моторного сумішевого, біоетанолу, біодизелю, стиснутого або скрапленого газу, інших видів біопалива;
- за сплату видатків на будівництво (придбання) доступного житла, визначеного законом (у тому числі на погашення пільгового іпотечного житлового кредиту, наданого на такі цілі, та процентів за ним);
- за орендну плату, фактично сплачену платником податку, який має статус внутрішньо переміщеної особи.
Вимоги до осіб що отримують податкову знижку?
Це можете бути Ви або ваш родич першого ступеня спорідненості (батьки, діти, дружина/чоловік) за умови:
- Наявності громадянства України та ІПН (ідентифікаційного коду)
- Не бути приватним підприємцем
- Мати офіційну заробітну плату
Скільки я отримаю?
За кожен окремий вид витрат податкова знижка є різною в тому числі вона залежить від розміру платежів та розміру офіційної заробітної плати.
Конкретний приклад?
Найбільш розповсюдженим та актуальним є випадок отримання податкової знижки батьками за навчання своїх дітей у дошкільних, позашкільних закладах, закладах загальної середньої освіти, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти. Особливу актуально про це подумати зараз, під час вступної компанії до ЗВО.
Наприклад, договір про навчання доньки/сина у ЗВО укладений з батьком офіційна заробітна плата за минулий рік склала 100 000 грн. Вартість навчання дитини за рік складає 30 000 грн. Розмір податкової знижки – 18 % від вартості навчання. Таким чином, розмір суми що повернеться батькові складає 5 400 грн.
Які документи та як подати?
Для отримання податкової знижки необхідно подати до контролюючого органу, в якому перебуває на обліку платник податків до 31 грудня включно наступного за звітним податковим роком (тобто до 31.12.2020 за 2019 рік)декларацію про майновий стан і доходи за звітний податковий рік.
Разом з декларацією необхідно надати:
- довідку про доходи за звітний рік за встановленою формою;
- копію паспорта особи, яка звертається за податковою знижкою, її ідентифікаційний номер;
- копії договорів та копії платіжних документів, які підтверджують здійснені платником податків витрати;
- заяву, із зазначенням номера рахунку в установі банку, на який буде перерахована знижка;
- у разі компенсації витрат члена сім’ї першого ступеня споріднення також необхідно надати документи, які підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження дитини чи копію свідоцтва про шлюб).
Подати декларацію для отримання податкової знижки можна як особисто, так і в електронному вигляді через Електронний кабінет платника.
Податок підлягає поверненню протягом 60 календарних днів з дня подання декларації.
Якщо ви маєте сумніви чи можете ви претендувати на податкову знижку або не до кінця впевнені в можливості її отримання, адвокати Адвокатського Об’єднання РУХ готові проконсультувати Вас з цих питань та допомогти вам підготувати пакет документів для отримання податкової знижки за кожним видом витрат.
