С 28 апреля 2020 вступает в силу Закон Украины от 06.12.2019 г. №361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения»

С 28 апреля 2020 вступает в силу Закон Украины от 06.12.2019 г. №361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон).

Этот закон направлен на совершенствование и уточнение отдельных норм законодательства по вопросам предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, а также согласования и улучшения положений законодательных актов изменяющимся обеспечения реализации положений новых международных стандартов в сфере противодействия отмыванию средств и борьбы с финансированием терроризма.

Но некоторые положения несут дополнительные трудности для предпринимателей и могут стать причиной очередей к государственным регистраторам. Предпринимателей ждут изменения по процедуре раскрытия информации о конечных бенефициарах собственниках (КБС) с 28 апреля 2020 года.

Кто такой конечный бенефициар собственник:

Понятие «конечный (бенефициарный) собственник» описано в п. 30 ст. 1 Закона.

Конечный бенефициарный собственник — любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция (в том числе через цепь контроля / владения).

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25% уставного (составленного) капитала или прав голоса юридического лица. Признаком осуществления косвенного воздействия на деятельность факт владения физическим лицом долей в размере не менее 25% уставного (составленного) капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, или другого подобного образования, или осуществления решающего влияния независимо от формального владения. При этом решающее влияние может осуществляться путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их частью, права на получение доходов от деятельности юридического лица, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершение сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юридического лица и тому подобное.

Как будет подаваться и обновляться информация о КБС с вступлением в силу Закона:

Действующие юридические лица обязаны будут подать государственному регистратору информацию о КБС и структуру собственности. Исходя из положений закона перечень информации будет составлять: фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), а также полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным собственником, характер и степень (уровень, степень, доля) бенефициарного владения (выгоды, интереса, в плыву).

В случае отсутствия у юридического лица конечного бенефициарного собственника юридического лица, в том числе конечного бенефициарного владельца ее основателя, если учредитель — юридическое лицо, вносится обоснованная причина его отсутствия. Для этого им будет отведено 3 месяца со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым утвержден форму и содержание структуры собственности.

Также, обновлен перечень лиц информация о КБС, которых не подается в ЕГР: политические партии, структурные образования политических партий, профессиональных союзах, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений, творческие союзы, местные ячейки творческих союзов , организаций работодателей, их объединения, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации, государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, государственные а коммунальные пи приятия, учреждения, организации;

Если учредителями юридического лица являются исключительно физические лица, которые также являются и КБС юридического лица, информация о КБС таких юридических лиц не подается.

Что касается структуры собственности, то в соответствии с п. 58 ст. 1 Закона это «документально подтверждена система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных владельцев». Такая структура должна быть утверждена в каждом субъекте.

После этого уже на регулярной основе юридические лица будут обязаны в соответствии с п. 22 раздела ХХ Закона: поддерживать информацию о КБС и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, подавая государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения. Если же такие изменения отсутствуют, юридические лица должны будут сообщать государственным регистраторам об их отсутствии при проведении госусударственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГР.

Также для юридических лиц предусмотрена обязанность ежегодно, начиная со следующего года после даты государственной регистрации, в течении 14 календарных дней подтверждать сведения о КБС. Для подтверждения сведений о КБС необходимо будет предоставлять государственному регистратору: заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарного; структуру собственности по утвержденной форме и содержанию; выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент; нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является КБС юридического лица — для физического лица-нерезидента. Заверять нотариально такой документ придется и физическим лицам-резидентам, если он оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра.

Санкции за нарушение

Для соблюдения новых правил подачи информации о КБС были внесены изменения в некоторые нормативные акты, в том числе это касается нарушений в этой сфере и санкций. Для этого обновили редакцию ч. 6 ст. 166-11 КУоАП. За непредоставление / несвоевременное предоставление государственному регистратору предусмотренной Законом № 755 (с учетом изменений) информации о КБС юридического лица или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о КБС грозит административный штраф в размере от 1 до 3 тыс. НМДГ что составляет примерно 17 — 51 тысяч грн. Штраф согласно ч. 6 ст. 166-11 КУоАП будет накладываться на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа).